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075贵宾会平台app - 浙江省温州市:出台行政事业单位“三位一体”内控指引

点击: 1995 时间:2020-01-11 15:39:51 作者:拥军新闻网 

075贵宾会平台app - 浙江省温州市:出台行政事业单位“三位一体”内控指引

075贵宾会平台app,为了加强行政事业单位内部控制建设,防范和控制廉政风险,建设服务型政府,温州市财政局根据财政部和省财政厅内部控制建设文件的要求,在全面落实单位内部控制建设主要职责的基础上,发布了“三位一体”的内部控制建设业务标准、评价指标和操作指南,分阶段推进全市内部控制建设。

首先,明确目标和任务

一是确定总体目标。即采用一体化的系统规划、分级负责、分步实施,实现六大经济业务活动的制度化、系统流程化、过程岗位化、岗位责任制、责任形式化和形式信息化。到2020年,与国家治理体系和治理能力现代化相适应、权责一致、有效制衡、运行顺畅、执行力强、管理科学的内部控制体系基本建成。第二是逐步确定目标。也就是说,我们将按照合规性、有效性和信息化建设三个阶段全面推进。合规阶段是“移动并拥有系统”,以确保完全建立管理所有经济活动的“规则”。具体分为培训部署阶段、自我评估建设阶段、数据提交阶段和全面审查阶段,要求在2019年12月底前完成。有效性阶段是“使用并看到结果”,将内部控制系统流程与各单位岗位设置、人员配备和工作发展的实际情况相匹配,以确保内部控制系统流程的可操作性。具体分为现场评估阶段和改进推广阶段,要求在2020年4月底前完成。信息阶段是“扭转并变得正常”。它利用现代信息系统和信息技术巩固相关业务流程和控制措施,在关键信息上留下标记和可追溯性,确保业务活动正常化,并鼓励在2020年底前完成。

二.创新的实施方法

从行政事业单位内部控制报告的编制来看,存在关注度不够、编制质量差等问题。原因是他们不知道什么和如何建立内部控制。温州市财政局从温州实际出发,创新“三位一体”内部控制指引的实施方法,采用主动服务方式,通过规范引导、评价监督等配套服务机制强化单位主体责任,激发内生需求,分阶段全面推进单位内部控制建设。一是发布商业标准。业务标准是单位内部控制系统流程建设的目标指南和财务监督要求。为有效服务单位内部控制建设,明确财务政策要求,市财政局系统梳理了截至2019年6月30日六大经济业务活动的178项政策和制度要求,形成了《温州市行政事业单位内部控制业务标准(试行)》。本标准包括温州相关政策的编制、83个内部控制业务流程和政策解构后形成的流程描述,作为内部控制建设过程中指导单位遵循的外部合规要求。二是建立评价指标。评价指标是内部控制体系过程建设的关键质量保证措施。根据“阶段性建设目标、底线阶段性目标、底线目标指标”的要求,市财政局根据阶段性工作安排,确定了“温州市行政事业单位内部控制建设评价指标”,并在此基础上开展了单位自我评价、财务评价监督等相关工作。三是发布操作指南。操作指南是主动财务服务内部控制的主要体现。市财政局围绕内部控制建设目标,立足单位视角,按照内部控制建设的指导步骤和工作内容,形成了《温州市行政事业单位内部控制操作指南》。操作指南中提供的相关示例便于机组理解内部控制要素的参考,而不是模板。要求各单位结合自身实际,将外部政策与本单位实际情况有机结合,修订和完善本单位可以实施的内部控制制度和流程。

三.加强保障措施

一是加强组织领导。要求各行政事业单位高度重视内部控制建设,切实承担内部控制建设的主要责任,落实最高领导责任制,建立领导负责、责任部门负责、相关部门协调、全体人员参与的内部控制建设工作机制。各县(市、区)财政部门和各主管部门应加强组织领导,负责本地区、本部门内部控制建设工作的统筹安排、组织协调。二是加强协调推广。成立温州市行政事业单位内部控制专家咨询委员会,负责内部控制建设实施的宣传培训、政策指导、咨询答疑、评估监督工作,帮助单位解决内部控制建设实施中遇到的问题;各行政机构建立内部控制单位联络制度,具体负责本单位内部控制建设的收集和反馈。市财政局不时召开内部控制专家和联络员会议,加强沟通交流,掌握进展情况,及时解决问题,总结推广工作经验和成果。第三,连续动态优化。内部控制建设是一个动态过程。市财政部门将定期整理公布相关政策文件、表格和各类事务,将部门内部控制建设与“一次运行”有机结合,及时更新发布业务标准。各行政事业单位应当按照内部控制建设的相关要求,结合内外政策环境的变化和自身管理的特点,上下协调,与时俱进,不断优化。第四,加强监督评估。温州市绩效考核办公室将内部控制建设纳入2019年市级单位“六比”名单。市财政部门加强对单位内部控制建设和实施的监督检查,公布监督检查结果,并将监督检查、自我评价和专业审计结果作为财政预算安排、预算绩效管理实施和中期财务规划的重要参考依据。行政事业单位应当建立健全内部控制监督检查制度,将内部监督与干部考核和问责相结合,促进自我监督和自我约束机制的不断完善。

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